國源科技（835184）于2023年6月7日收到北京證券交易所上市公司管理部下發(fā)的《關于對北京世紀國源科技股份有限公司的年報問詢函》。

(資料圖)

問詢函內容如下：

1、關于主營業(yè)務及毛利率

你公司2022年度營業(yè)收入1.97億元，同比下降31.69%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-8267.44萬元，較上年度由盈轉虧。其中，地理信息工程業(yè)務收入1.18億元，同比下降41.09%，收入連續(xù)多個報告期下滑；空間信息應用服務業(yè)務收入4501.15萬元，同比下降16.66%。

你公司本期綜合毛利率22.45%，較上年同期下降22.45個百分點。地理信息數據工程、行業(yè)應用軟件開發(fā)、空間信息應用服務本期毛利率分別為17.00%、30.40%、30.81%，較上年同期分別下降21.57個、33.57個、26.05個百分點。

2023年第一季度，你公司營業(yè)收入、凈利潤分別為3857.61萬元、-775.06萬元，同比分別下滑39.31%、2942.51%。

請你公司：

（1）結合客戶需求變化情況，說明地理信息工程業(yè)務、空間信息應用服務業(yè)務持續(xù)下滑的原因及合理性；

（2）結合主要客戶、收入確認及成本構成等，說明各細分業(yè)務毛利率大幅下降的原因及合理性，影響毛利率下滑的因素是否將持續(xù)存在。

請年審會計師說明針對收入執(zhí)行的審計程序和獲取的審計證據，并就收入確認是否符合《企業(yè)會計準則》規(guī)定發(fā)表明確意見。

2、關于研發(fā)支出

2022年度你公司研發(fā)費用發(fā)生額為4906.02萬元，同比下降25.05%。根據附注，研發(fā)費用中職工薪酬3417.27萬元，同比增長4.61%。你公司期初研發(fā)人員207人，期末研發(fā)人員146人。你公司本期研發(fā)支出前五名的研發(fā)項目金額合計3138.52萬元，均為本期內啟動的研發(fā)項目。

請你公司：

（1）說明在本期研發(fā)人員大幅減少的背景下，職工薪酬增加的原因及合理性，相關費用歸集是否符合《企業(yè)會計準則》規(guī)定；

（2）說明本期研發(fā)投入前五大項目的累計投入、成果轉換情況，包括但不限于立項時間、研發(fā)進度、預期研發(fā)成果及預計完成時間、已產生的經濟效益等。

請年審會計師說明對研發(fā)支出執(zhí)行的審計程序及獲取的審計證據。

3、關于應收賬款、合同資產

你公司應收賬款期末賬面余額1.51億元，其中1年以上賬齡的應收賬款1.20億元，應收賬款減值準備期末余額4540.31萬元。

你公司合同資產期末賬面余額3.21億元，較期初增長18.08%，合同資產減值準備9472.10萬元，本期新增減值準備4184.38萬元。

請你公司：

（1）列示1年以上應收賬款的主要明細、形成原因、逾期情況及原因，并說明應收賬款壞賬準備計提是否充分，是否符合《企業(yè)會計準則》規(guī)定；

（2）列示應收賬款期后回款情況、合同資產期后結轉情況，說明相關款項回收風險是否增加，以及你公司對應收賬款延期回款所采取的措施及執(zhí)行情況。請年審會計師說明對應收賬款的函證情況，包括但不限于發(fā)函金額、回函比例、替代程序等，并就壞賬計提是否充分發(fā)表明確意見。

4、關于受限貨幣資金

你公司本期期末受限貨幣資金671.63萬元，較期初增長846.91%。其中，履約保函保證金、共管戶期末金額分別為196.87萬元，474.76萬元。

請你公司：

補充披露上述資產受限的具體形成過程，與公司經營實際是否匹配，是否符合行業(yè)慣例；說明共管戶的性質、開戶人、共管戶資金劃轉的相關協(xié)議條款；說明履約保函保證金、共管戶期末余額大幅增長的原因及合理性。

5、關于預付款項

你公司2023年一季度末預付款項余額474.28萬元，較期初增長45.53%。

請你公司：

結合采購需求、預付供應商名稱、采購合同付款約定等，說明預付款項大幅增長的合理性，預付對象是否與你公司存在關聯關系，相關預付安排是否符合商業(yè)慣例，是否存在費用結算不及時的情形。

請你公司及年審會計師就上述問題做出書面說明，于2023年6月21日前將有關說明材料報送我部郵箱（feedback@bse.cn），并對外披露。

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